Gåvor mellan privatpersoner och skatt
Får man ge bort pengar utan att betala skatt? Det korta svaret är ja. Sverige avskaffade gåvoskatten helt den 1 januari 2005. Det betyder att du kan ge en gåva till vem du vill, hur stor som helst, utan att varken du eller mottagaren behöver betala skatt på själva gåvan.
Det spelar ingen roll om det handlar om 500 kr i födelsedagspresent eller fem miljoner i kontanter. Inga gränser, inga blanketter, ingen skatt. Det gäller oavsett om gåvan går mellan familjemedlemmar, vänner eller helt okända personer.
Tre saker du ändå bör ha koll på
Bara för att gåvoskatten är borta betyder det inte att alla gåvor är helt skattefria i alla lägen. Det finns några situationer där Skatteverket kan bli intresserade.
Den vanligaste fällan handlar om gåvor som egentligen är betalning för arbete. Om din granne "ger" dig 10 000 kr efter att du renoverat hans badrum, ser Skatteverket det som ersättning för en tjänst. Då ska det beskattas som inkomst. Tumregeln är enkel. En gåva ska vara frivillig och inte kopplad till någon motprestation.
En annan situation gäller aktier och fonder. Säg att din mamma köpte aktier för 50 000 kr och ger dem till dig när de är värda 150 000 kr. Du betalar ingen skatt när du tar emot dem. Men den dag du säljer aktierna räknas din mammas ursprungliga inköpspris (50 000 kr) som ditt anskaffningsvärde. Du betalar alltså kapitalvinstskatt på hela vinsten, 100 000 kr i det här fallet. Det kallas kontinuitetsprincipen och innebär att skatten skjuts framåt, inte försvinner.
Tredje situationen gäller fastigheter. Om du får en fastighet i gåva och den har ett taxeringsvärde på 2 000 000 kr, men du betalar 500 000 kr för den, räknas det normalt fortfarande som en gåva (eftersom du betalade mindre än taxeringsvärdet). Även här gäller kontinuitetsprincipen. Du övertar givarens anskaffningsvärde.
Gåvobrev, behövs det?
För pengar och lösöre (möbler, smycken, konst) finns inget krav på gåvobrev. Men det kan ändå vara smart att skriva ett, särskilt vid större belopp. Ett gåvobrev fungerar som bevis om det senare uppstår frågor, till exempel vid en separation eller ett arvsskifte.
För fastigheter och bostadsrätter krävs däremot alltid ett skriftligt gåvobrev. Vid fastigheter måste det dessutom skickas till Lantmäteriet för lagfartsansökan.
Ett tips är att skriva in om gåvan ska vara enskild egendom. Det betyder att mottagarens partner inte har rätt till den vid en eventuell skilsmässa. Utan den formuleringen blir gåvan giftorättsgods.
Hur mycket får man ge bort?
Det finns ingen övre gräns. Du kan ge bort precis hur mycket du vill utan att det kostar varken dig eller mottagaren något i skatt. Men om du ger bort stora belopp och sedan ansöker om ekonomiskt bistånd (socialbidrag) inom kort kan kommunen ifrågasätta varför du gjorde dig av med tillgångarna.
Det finns inte heller någon anmälningsplikt till Skatteverket för gåvor. Du behöver varken deklarera eller rapportera att du gett eller tagit emot en gåva.
Arvsskatt finns inte heller
Sverige avskaffade arvsskatten samtidigt som gåvoskatten, 2005. Det betyder att du kan ärva pengar, aktier, fastigheter eller andra tillgångar helt skattefritt. Precis som vid gåvor gäller kontinuitetsprincipen för tillgångar som aktier och fastigheter. Du ärver anskaffningsvärdet.
Det här gör Sverige ganska unikt i Europa. Många andra länder har fortfarande både gåvo- och arvsskatt, ibland med skattesatser upp mot 40-50 procent.
Så sammanfattar vi läget
Gåvor mellan privatpersoner i Sverige är skattefria. Punkt. Det gäller oavsett belopp och oavsett vem du ger till. De enda undantagen handlar om situationer där gåvan egentligen är en dold lön, eller där du säljer en tillgång du fått i gåva och vinstbeskattning blir aktuell.
Om du funderar på att ge bort aktier eller fonder kan det vara värt att först kolla vad de är värda och vad anskaffningsvärdet är. Du kan jämföra sparkonton om mottagaren hellre vill ha pengarna på ett konto med bra ränta. Och om du vill räkna på hur ett engångsbelopp som gåva kan växa över tid, testa vår sparkalkylator.
För den som vill läsa fler tips och guider om privatekonomi finns det gott om artiklar att gräva ner sig i.