Du har kanske fått en större summa pengar av en förälder, eller funderar på att ge din syster en slant till kontantinsatsen. Första frågan som dyker upp är nästan alltid densamma. Måste jag betala skatt på det här?
Det korta svaret är nej. Sverige avskaffade gåvoskatten den 1 januari 2005. Det betyder att du kan ge och ta emot gåvor utan att betala skatt på själva gåvan, oavsett om det handlar om pengar, aktier, en bil eller en fastighet.
Men det finns en del saker som är bra att ha koll på ändå.
gåvoskatt finns inte, men andra skatter kan dyka upp
Även om gåvan i sig är skattefri kan det uppstå skatt i ett senare led. Det vanligaste exemplet är fastigheter. Om du får en bostadsrätt eller villa i gåva tar du över givarens skattemässiga värde (det som kallas anskaffningsvärde). När du sedan säljer bostaden beräknas vinsten utifrån det ursprungliga inköpspriset, inte marknadsvärdet när du fick gåvan.
Säg att din mamma köpte sin lägenhet för 500 000 kr och ger den till dig när den är värd 2 000 000 kr. Om du säljer den för 2 500 000 kr beräknas din vinst på 2 000 000 kr (2 500 000 minus 500 000). Det kan bli en rejäl skattesmäll om du inte är förberedd. Reavinstskatten på privatbostäder ligger på 22 procent, vilket i det här fallet ger 440 000 kr i skatt.
Samma princip gäller aktier och fonder. Du ärver givarens anskaffningsvärde, och skatten kommer när du säljer.
skillnaden mellan gåva och lön
En gåva måste vara just en gåva, alltså en frivillig överföring utan krav på motprestation. Om du hjälper någon att renovera köket och den personen sedan swishar 50 000 kr, kan Skatteverket se det som betalning för utfört arbete. Då räknas det inte som gåva utan som inkomst, och du behöver betala skatt.
Tumregeln är enkel. Om det finns ett "om du gör det här, får du det här" i överenskommelsen är det troligen inte en gåva i juridisk mening.
gåvor till barn och unga
Det är vanligt att föräldrar och mor- eller farföräldrar vill ge pengar till barn och barnbarn. Det fungerar precis som alla andra gåvor, alltså skattefritt. Många väljer att starta ett månadssparande åt sina barn i en indexfond. 500 kr i månaden i 18 år med 7 procent genomsnittlig avkastning ger ungefär 215 000 kr. Inte illa som present på 18-årsdagen.
Vill du räkna på vad ditt sparande kan växa till kan du testa vår sparkalkylator och se hur ränta-på-ränta-effekten jobbar över tid.
En sak att tänka på. Om barnet är under 18 år och gåvan placeras i aktier eller fonder behöver en förmyndare (oftast föräldern) förvalta pengarna. Barnet äger tillgångarna men kan inte själv bestämma över dem förrän det fyller 18.
gåvor mellan sambor och gifta
Mellan makar och sambor finns inga begränsningar. Du kan ge din partner hur mycket som helst utan skattekonsekvenser. Det kan vara smart att tänka på vad som händer vid en eventuell separation. En gåva mellan makar kan skrivas med gåvobrev där det framgår att gåvan ska vara enskild egendom. Utan ett sådant brev räknas gåvan som giftorättsgods och delas vid en skilsmässa.
För sambor gäller lite andra regler. Samboegendom omfattar bara gemensam bostad och bohag som skaffats för gemensamt bruk. Pengar på ett sparkonto räknas inte som samboegendom, men ett gåvobrev kan ändå vara bra att ha för tydlighetens skull.
gåvobrev, när behövs det?
Du behöver inget gåvobrev för att swisha pengar till en kompis. Men vid större gåvor, särskilt fastigheter och större belopp, är det klokt att skriva ett. Gåvobrevet fungerar som bevis på att överföringen var en gåva och inte ett lån eller betalning. Det skyddar både givare och mottagare om det senare uppstår frågor.
För fastigheter krävs faktiskt ett skriftligt gåvobrev. Det ska innehålla uppgifter om fastigheten, vem som ger och vem som tar emot, plus underskrifter. Gåvan måste också registreras hos Lantmäteriet.
sammanfattat i några punkter
Sverige har inte haft gåvoskatt sedan 2005. Du kan ge och ta emot gåvor skattefritt. Tänk på att mottagaren övertar givarens anskaffningsvärde vid fastigheter, aktier och fonder, vilket påverkar framtida reavinstskatt. Gåvobrev är inte obligatoriskt (utom vid fastigheter) men rekommenderas vid större värden. Och se till att gåvan verkligen är en gåva, inte en förtäckt betalning.
Har du pengar som du fått i gåva och vill börja spara? Du kan jämföra sparkonton för att hitta bästa räntan, eller kika på våra tips och guider för fler artiklar om hur du får pengarna att växa.