Att ge bort pengar eller saker till någon man bryr sig om är en fin gest. Kanske vill du hjälpa ditt barn med kontantinsatsen till en bostad, eller så vill din farmor ge dig en slant till studietiden. Den goda nyheten är att gåvor mellan privatpersoner i Sverige är skattefria. Men det finns en del saker du bör ha koll på ändå.
gåvoskatten är avskaffad sedan 2005
Sverige avskaffade gåvoskatten den 1 januari 2005. Det innebär att du kan ge bort i princip hur mycket pengar som helst till en annan privatperson utan att varken du eller mottagaren behöver betala skatt på gåvan. Det spelar ingen roll om det handlar om 500 kr eller 5 miljoner kr.
Detta gäller oavsett relation. Du kan ge pengar till ditt barn, din partner, en vän eller till och med en helt okänd person. Ingen gåvoskatt utgår.
vad räknas som en gåva?
För att något ska räknas som en gåva i juridisk mening krävs tre saker. Det ska vara frivilligt, alltså ingen motprestation. Förmögenheten ska minska för givaren och öka för mottagaren. Och givaren ska ha en avsikt att ge, det vill säga det ska inte vara en betalning för en tjänst.
Om du till exempel hjälper din granne att måla huset och grannen "ger" dig 10 000 kr, kan Skatteverket se det som betalning för arbete. Då är det inte en gåva utan en inkomst som ska beskattas.
när kan det bli skatt ändå?
Även om gåvan i sig är skattefri finns situationer där skatt kan bli aktuellt.
Om du får en fastighet eller bostadsrätt i gåva och sedan säljer den, betalar du reavinstskatt precis som vanligt. Du tar över givarens anskaffningsvärde, alltså det pris givaren en gång betalade. Säljer du en lägenhet du fått i gåva för 2 miljoner kr och givarens anskaffningsvärde var 800 000 kr, beskattas vinsten på 1,2 miljoner kr med 22 procent. Det blir 264 000 kr i skatt.
Om du får aktier eller fonder i gåva gäller samma princip. Du ärver givarens anskaffningsvärde och betalar skatt först när du säljer. Kapitalvinstskatten är 30 procent på vinsten.
Det är också värt att veta att gåvor mellan makar kräver att man registrerar gåvan hos Skatteverket om det handlar om fast egendom. Annars är gåvan inte giltig.
gåvor som egentligen är lön
Skatteverket är vaksamma på gåvor som i praktiken är betalning för arbete. Om du driver ett företag och "ger" pengar till en familjemedlem som jobbar i firman, kan det omklassificeras till lön. Då tillkommer inkomstskatt och arbetsgivaravgifter.
Samma sak gäller om du säljer något till ett pris långt under marknadsvärdet till en närstående. Mellanskillnaden kan betraktas som en skattepliktig förmån i vissa fall.
praktiska tips när du ger eller tar emot gåvor
Skriv ett gåvobrev. Det är inte alltid ett krav, men det skyddar både givare och mottagare. I gåvobrevet anger du vad som ges, till vem, och eventuella villkor. Du kan till exempel skriva att gåvan ska vara mottagarens enskilda egendom vid en eventuell skilsmässa.
För gåvor av fastigheter och bostadsrätter krävs skriftligt gåvobrev. Det ska också skickas in till Lantmäteriet för lagfart om det gäller fast egendom.
Spara dokumentation. Även om ingen skatt utgår på själva gåvan, behöver mottagaren kunna visa anskaffningsvärdet om tillgången säljs i framtiden. Be givaren att skicka över köpbevis eller noteringar om vad aktier eller fonden köptes för.
vanliga situationer
Föräldrar som hjälper barn med kontantinsats. Helt skattefritt. Men tänk på att skriva gåvobrev med villkor om enskild egendom, så att pengarna inte delas vid en eventuell separation.
Farföräldrar som ger barnbarn pengar till sparande. Skattefritt. Ett smart drag kan vara att sätta in pengarna på ett sparkonto med bra ränta. Du kan jämföra sparkonton för att se vilken bank som ger bäst ränta just nu.
Gåvor mellan sambor. Skattefritt, men utan gåvobrev med villkor om enskild egendom kan gåvan bli föremål för delning om samborna separerar.
tänk på helheten
Även om gåvor är skattefria kan de påverka din ekonomi på andra sätt. Om du ger bort stora summor minskar din egen buffert. Att ha koll på sin ekonomi i stort är alltid klokt. Kanske kan en sparkalkylator hjälpa dig räkna på hur gåvan påverkar ditt eget sparande över tid.
Och om du har fått pengar i gåva och funderar på att investera dem, kan du läsa fler tips och guider om hur du kommer igång med sparande.
Sammanfattat. Gåvor mellan privatpersoner i Sverige är skattefria sedan 2005. Men dokumentera gåvan, spara anskaffningsvärden och var medveten om att skatt kan uppstå vid en framtida försäljning av det du fått.