Gåvor mellan privatpersoner och skatt i Sverige
Funderar du på att ge bort pengar till ett barn, en vän eller någon annan? Eller har du själv fått en större summa och undrar om du behöver skatta på den? Den goda nyheten är att Sverige avskaffade gåvoskatten redan 2005. Det betyder att du i de allra flesta fall kan ge och ta emot gåvor utan att betala skatt. Men det finns några saker som är bra att ha koll på.
Ingen gåvoskatt sedan 2005
Från och med den 1 januari 2005 finns det ingen gåvoskatt i Sverige. Det gäller oavsett om gåvan är pengar, aktier, en bil eller en fastighet. Du kan alltså ge din dotter 500 000 kronor utan att vare sig du eller hon behöver betala skatt på beloppet. Samma sak gäller om du vill hjälpa en kompis med 50 000 kronor till en kontantinsats.
Det finns heller inget tak för hur stora gåvor man får ge. Du kan i teorin ge bort miljoner utan att Skatteverket kräver skatt på själva gåvan.
Vad räknas som en gåva?
För att något ska vara en gåva i juridisk mening krävs tre saker:
- Givaren gör det frivilligt.
- Mottagaren blir rikare av det.
- Det finns en vilja att ge, alltså ingen motprestation.
Den sista punkten är viktig. Om du "ger" någon 100 000 kronor men förväntar dig att personen ska renovera ditt badrum i utbyte, då är det inte en gåva. Då kan Skatteverket se det som betalning för arbete, och då blir det både inkomstskatt och arbetsgivaravgifter.
När kan det bli skatt ändå?
Även om gåvan i sig är skattefri finns det situationer där skatt kan bli aktuellt.
Gåva av fastighet eller bostadsrätt. Om du ger bort en fastighet utan att ta betalt så är det en gåva. Men om mottagaren senare säljer fastigheten får hen betala kapitalvinstskatt. Och här är det viktigt: mottagaren tar över ditt ursprungliga inköpspris (det kallas för kontinuitetsprincipen). Säg att du köpte huset för 1 miljon och ger det till ditt barn. Om barnet sedan säljer för 3 miljoner blir vinsten 2 miljoner, och skatten på den vinsten blir 22 procent, alltså 440 000 kronor.
Gåva av aktier och fonder. Samma princip gäller här. Mottagaren ärver ditt anskaffningsvärde. Ger du bort aktier du köpte för 10 000 kronor som nu är värda 50 000, så kommer mottagaren att skatta på 40 000 kronor i vinst vid en framtida försäljning. Har du ett ISK eller sparkonto med bra villkor kan det vara värt att fundera på hur gåvan påverkar skatten längre fram.
Gåva som egentligen är lön. Som nämnt ovan: om gåvan är kopplad till en arbetsinsats kan Skatteverket omklassificera den till lön. Det gäller till exempel om ett företag ger "gåvor" till anställda som överstiger vissa beloppsgränser.
Gåvor till barn och familj
Många föräldrar vill hjälpa sina barn ekonomiskt, kanske med kontantinsats till en bostad eller pengar till studier. Det är helt skattefritt och du behöver inte deklarera det. Det kan vara smart att dokumentera gåvan skriftligt med ett gåvobrev, speciellt om det handlar om större belopp. Det skyddar mot missförstånd längre fram, till exempel om barnet har syskon som undrar över fördelningen vid ett framtida arv.
Ett gåvobrev behöver inte vara komplicerat. Det räcker med datum, vem som ger, vem som tar emot, vad gåvan är och att båda skriver under.
Behöver man deklarera gåvor?
Nej, du behöver normalt inte deklarera gåvor. Varken givaren eller mottagaren ska ta upp gåvan i sin deklaration. Men om du ger bort en fastighet eller bostadsrätt ska det anmälas till Lantmäteriet respektive bostadsrättsföreningen.
Om du får en stor summa pengar insatt på kontot kan din bank ställa frågor om var pengarna kommer ifrån. Det beror på penningtvättsregler och har ingenting med skatt att göra. Ha gärna ett gåvobrev redo så blir det smidigare.
Sammanställning av reglerna
- Ingen gåvoskatt i Sverige sedan 2005.
- Inga beloppsgränser för skattefria gåvor.
- Mottagaren tar över givarens anskaffningsvärde vid aktier och fastigheter.
- Gåvor kopplade till arbete kan beskattas som lön.
- Gåvobrev rekommenderas vid större belopp.
Vill du se till att pengarna du ger bort (eller får) växer på bästa sätt? Du kan jämföra sparkonton för att hitta bäst ränta, eller använda vår sparkalkylator för att räkna på hur ett regelbundet sparande kan växa över tid.
Gåvor är ett fint sätt att hjälpa någon man bryr sig om. Och i Sverige gör skattereglerna det enkelt. Bara se till att ha koll på vad som händer med skatten om gåvan säljs vidare, så slipper mottagaren överraskningar längre fram.