Att starta enskild firma är det enklaste sättet att börja jobba för sig själv. Du behöver inget aktiekapital, bara en F-skattsedel och lite disciplin. Men det finns en sak som många underskattar. Din privatekonomi och företagets ekonomi hänger ihop på ett sätt som inte gäller för den som är anställd. Här går vi igenom vad du behöver ha koll på.
Enskild firma är du
I en enskild firma finns ingen juridisk gräns mellan dig och företaget. Det betyder att företagets skulder är dina skulder, och företagets vinst är din inkomst. Du deklarerar alltid allt på din privata deklaration, i en bilaga som heter NE-bilagan.
Det här gör det extra viktigt att ha ordning på pengarna. Blanda inte ihop privata utgifter och företagets utgifter, även om det tekniskt sett är samma plånbok. Ha ett separat företagskonto. Det sparar timmar vid bokslut och minskar risken för fel i deklarationen.
Skatt och egenavgifter: så mycket går det egentligen
När du är anställd betalar arbetsgivaren arbetsgivaravgifter (drygt 31 %) utöver din lön. Som egenföretagare betalar du det själv i form av egenavgifter. De ligger på ungefär 28,97 % av vinsten (2024/2025).
Ovanpå det kommer kommunalskatt, som varierar mellan 29 och 35 % beroende på var du bor. Tjänar du mer än cirka 615 000 kronor om året (inkomståret 2025) tillkommer statlig skatt på 20 %.
Ett räkneexempel. Du fakturerar 40 000 kronor i månaden och har 5 000 kronor i avdragsgilla kostnader. Din vinst blir 35 000 kronor. Av det går ungefär 10 000 kronor till egenavgifter och runt 7 500 kronor till kommunalskatt. Kvar har du ungefär 17 500 kronor att leva på. Det är en brutal skillnad mot att ha 35 000 kronor i bruttolön som anställd, där arbetsgivaren betalar avgifterna separat.
Poängen är inte att avskräcka, utan att du behöver fakturera mer än du tror för att få ihop en rimlig månadsinkomst.
Sätt undan skatt varje månad
Det vanligaste misstaget nya egenföretagare gör är att spendera allt som kommer in på kontot. Skatteverket skickar sin räkning i form av preliminärskatt, och om du inte har satt undan pengar blir det en obehaglig överraskning.
En tumregel är att sätta undan 40 till 50 % av varje faktura direkt. Flytta pengarna till ett separat konto samma dag som betalningen kommer in. Då vet du alltid att det som ligger kvar på företagskontot faktiskt är dina pengar.
Du kan jämföra sparkonton för att hitta ett konto med bra ränta där skattepengarna kan jobba lite medan de väntar.
Buffert är inte valfritt
Som anställd har du sjuklön, semester och a-kassa som skyddsnät. Som egenföretagare har du ingenting av det automatiskt. Sjukpenningen från Försäkringskassan baseras på din SGI (sjukpenninggrundande inkomst), och den behöver du själv anmäla och hålla uppdaterad.
Bygg en buffert på minst tre månaders fasta kostnader, gärna sex. Räkna in hyra, mat, försäkringar, telefon och eventuella lån. Om du har bolån är det extra viktigt att ha marginal, eftersom banken inte ser lika förutsägbart på inkomst från enskild firma som på en fast lön.
En bra idé är att gå med i en a-kassa för företagare (till exempel Småföretagarnas a-kassa) och teckna en inkomstförsäkring. Det kostar några hundralappar i månaden men kan rädda din ekonomi om uppdragen tar slut.
Pension, den glömda utgiften
När du är anställd sätter arbetsgivaren undan tjänstepension. Som egenföretagare finns ingen som gör det åt dig. Du får visserligen allmän pension baserad på din inkomst, men den räcker sällan till mer än grundnivån.
Du kan göra avdragsgilla pensionsavsättningar i din firma. Reglerna ändras ibland, men i dagsläget får du sätta undan upp till 35 % av inkomsten (max ett prisbasbelopp gånger tio) i en pensionsförsäkring eller ett IPS. Det sänker din skatt nu och ger dig pengar senare.
Börja tidigt, även om det bara är 2 000 kronor i månaden. Med en sparkalkylator kan du räkna på vad det blir över 20 eller 30 år. Skillnaden mellan att börja vid 30 och vid 40 är enorm tack vare ränta på ränta.
Moms, det eviga krånglet
Om du omsätter mer än 80 000 kronor per år (gränsen höjdes 2025) måste du momsregistrera dig. De flesta tjänsteföretag lägger på 25 % moms på sina fakturor. Momsen är inte din inkomst, den bara passerar genom ditt konto på väg till Skatteverket.
Redovisa momsen i tid. Missar du en momsdeklaration kan Skatteverket uppskatta den åt dig, och det brukar inte falla ut till din fördel.
Håll det enkelt
Enskild firma passar bra för dig som frilansare, konsult eller hobbyföretagare som vill testa en idé utan stor risk. Men det kräver att du tar din privatekonomi på allvar. Separera pengarna, sätt undan skatt, bygg buffert och spara till pension. Gör du det har du bättre koll på din ekonomi än de flesta.